Отражение в КУДиР денежных средств, дважды поступивших на счет
Доброго дня коллеги! Прошу совета у опытных товарищей!
ООО на УСН (Д-Р) выставило счет за товары другому ООО
ООО покупатель перечислил денежные средства по счету.
В выписке из банка эти 90 тысяч отражены и приняты в ДОХОДЫ) нашей организации
По стечению обстоятельств именно в этот день у банка отозвана лицензия. (это 1 квартал 2016 года)
По истечении некоторого времени ООО, обратившись к агентству ООО узнает, что эти 90 тысяч рублей ( только эта сумма ) до банка не дошла, а зависла где то на корсчетах.
в 4 квартале ООО покупателю эти деньги вернулись, и 29.12.2016 он перечислил их уже на новый счет ООО продавца.
Снова отражаем в доходах. Получается дважды отраженными 90 тысяч.
По моему мнению необходимо сторнировать их доходов ( ручной записью в КУДИР) первоначально поступившие денежные средства
в тот момент когда ООО стало известно о " незачислении " их в ликвидированный банк.
А при поступлении на счет 29.12. принять в расходах.
Как полагаете, уважаемые коллеги, я правильно размышляю?
Спасибо огромное, с НАСТУПИВШИМ!
ООО на УСН (Д-Р) выставило счет за товары другому ООО
ООО покупатель перечислил денежные средства по счету.
В выписке из банка эти 90 тысяч отражены и приняты в ДОХОДЫ) нашей организации
По стечению обстоятельств именно в этот день у банка отозвана лицензия. (это 1 квартал 2016 года)
По истечении некоторого времени ООО, обратившись к агентству ООО узнает, что эти 90 тысяч рублей ( только эта сумма ) до банка не дошла, а зависла где то на корсчетах.
в 4 квартале ООО покупателю эти деньги вернулись, и 29.12.2016 он перечислил их уже на новый счет ООО продавца.
Снова отражаем в доходах. Получается дважды отраженными 90 тысяч.
По моему мнению необходимо сторнировать их доходов ( ручной записью в КУДИР) первоначально поступившие денежные средства
в тот момент когда ООО стало известно о " незачислении " их в ликвидированный банк.
А при поступлении на счет 29.12. принять в расходах.
Как полагаете, уважаемые коллеги, я правильно размышляю?
Спасибо огромное, с НАСТУПИВШИМ!
Comments
-
Добрый день!
Предприниматель обязан учесть в доходах средства, поступившие на расчетный счет в банке с отозванной лицензиейЦитата: 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).Хоть и в письме Минфина РФ от 29.04.2014 N 03-04-05/20249 идет речь о НДФЛ для ИП, но вывод распространяется и на УСН (см. цитату из НК РФ). Получается, вы должны отразить этот доход 1 квартале.Цитата: 1. ----------------В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.Возврат денег нужно отразить в 4 квартале 2016 года (в КДиР указать эту сумму по графе 4 со знаком минус).
