С какой суммы рассчитываются страховые взносы по пониженному тарифу?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: как применять льготные ставки на всю сумму или свыше МРОТ? Например,ЗП сотрудника 22000 руб,  минимальная ЗП по СПб 21500 руб, льготная ставка применяется на 22000 или на остаток 500 руб?

  
  Ни то и ни другое.
  
  Для начала давайте почитаем Налоговый кодекс:
  

  Цитата: 1. Пониженные тарифы страховых взносов для плательщиков, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, применяются:...17) для плательщиков страховых взносов, признаваемыхсубъектами малого или среднего предпринимательствав соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяцакак превышение над величиной минимального размера оплаты труда, установленногофедеральным закономна начало расчетного периода;

  Вы относитесь к МСП?
  Если Нет, то пониженные тарифы страховых взносов вам не положены.
  
  Если Да, то: Страховые взносы считаем, ориентируясь на МРОТ от 01.01.2022, установленный Федеральным законом (подп. 17 п. 1 ст. 427 НК), т.е. на сумму МРОТ 13 890.
  По этому поводу была статья: Какой МРОТ малый бизнес должен учитывать при расчете пониженных взносов: разъяснения ФНС
  А так же, обсуждения: http://xn------5cdbcnigd1bvbv0atbi1bces4u.ru.nds.monster/
  
  Далее считаем на основании п. 2.1 ст. 427 НК:
  Начисления сотруднику Меньше, либо равно МРОТ (13890) по ставке 30% (ОПС 22%, ОМС 5,1%, ОСС 2,9%)
  Начисления сотруднику Свыше МРОТ (13890) по ставке 15% (ОПС 10%, ОМС 5%, ОСС 0%)
  
  На ваших суммах в 2022 году:
  Начислили 22000
  Страховые взносы = 13890 х 30% + (22000 - 13890) х 15%
• geomech, geomech, спасибо, да мы относимся к малому предпринимательству. Т е не важно что по СПб подписано соглашение по минимальной ЗП, для пониженного тарифа мы ориентируемся на федеральный МРОТ?
• Цитата: да мы относимся к малому предпринимательству. Т е не важно что по СПб подписано соглашение по минимальной ЗП, для пониженного тарифа мы ориентируемся на федеральный МРОТ?

  Да, ориентируемся на Федеральный МРОТ, т.к. именно это указано в НК (цитата выше)
• geomech, спасибо
  
  geomech, Подскажите пжл, в прошлом году мы пропустили что есть льготные ставки , какие отчеты сейчас переподавать чтобы не было расхождений? или только Расчет по страховым взносам?
• Цитата: в прошлом году мы пропустили что есть льготные ставки , какие отчеты сейчас переподавать чтобы не было расхождений? или только Расчет по страховым взносам?

  Расчет по страховым взносам, и не только за 2021 год, но и за 2020 год, если и в 2020 относились к МСП, т.к. пониженные страховые взносы действуют с июля 2020 года
  Обсуждали: Микропредприятие ошибочно платило страховые взносы по обычному тарифу, а не по пониженному: как это исправить?
  
  Так же, включая страховые взносы в расходы, вы занижали налог к уплате (УСН, налог на прибыль, не знаю вашу систему налогообложения), сл-но доплатить налог, пени, подать уточненки за все периоды (п. 1 ст.81 НК, п. 4 ст. 81 НК, ст. 75 НК)
• geomech,  за 2020 год не надо нам. Только начиная с 2021 года. У нас усн -доходы
• Цитата: за 2020 год не надо нам.

  Не надо почему? в 2020 вы не входили в Реестр МСП? Или зарегистрированы в 2021?
• geomech, все сотрудники в 2020 году были внешние совместители на 0.1 ставки. Пересчитать и переподавать нужно с 2021 года. Т к ЗП выплачивать начали выше МРОТ. Система налога обложения УСН доходы. Нам только расчет по страховым взносам переподать надо или 4фсс тоже,или ещё что то,? Чтобы не возникло что один переподали и потом по цепочке требования будут приходить о расхождении данных в отчетах?
• Цитата: все сотрудники в 2020 году были внешние совместители на 0.1 ставки. Пересчитать и переподавать нужно с 2021 года. Т к ЗП выплачивать начали выше МРОТ.

  Ясно.
  

  Цитата: или 4фсс

  Нет, 4-ФСС не надо, вам там нечего корректировать, пониженные тарифы страховых взносов на взносы НС ПЗ не распространяются.
  

  Цитата: УСН доходы

  Вы уменьшали УСН на сумму страховых взносов больше, чем положено или нет?
• geomech,  уменьшали как положено было
  
  geomech, уменьшали как положено было на половину.пооучается сейчас у нас долг образуется и ещё что то корректировать надо?
• Цитата: уменьшали как положено было на половину

  На половину чего?
  Если налог УСН не занижен, то пересдавать Декларацию по УСН не надо
  

  Цитата: пооучается сейчас у нас долг образуется

  Какой у вас долг образуется?
  

  Цитата: ещё что то корректировать надо?

  Нет
• geomech, не так выразилась ...из налога вычитали страховые взносы,но не больше половины налога
• Цитата: из налога вычитали страховые взносы,но не больше половины налога

  Если налог УСН не занижен, то вам корректировать только РСВ за все периоды 2021 года, а так же 1 кв. 2022г.

Explore More

• Материальная выгода по беспроцентному займу между взаимозависимыми юридическими лицами
• Как рассчитать декретные работнице, уволенной с предыдущего места работы в 2016 году и принятой на новое место в 2017 году?
• Как учитываются расходы при переходе ИП с ЕНВД на УСН?
• Как вернуть сумму переплаты по налогу на прибыль?
• Нужен ли приказ на перевод одного работника на новый график работы?
• Может ли впервые зарегистрированный ИП воспользоваться «налоговыми каникулами»?
• Требуется ли НКО приобретать кассовый аппарат?
• ООО на УСН (доходы минус расходы) выставило счет НДС: можно ли учесть НДС в расходах?
• Какие проводки сделать в 1С 3.0, чтобы оплата коммунальных платежей за помещение, арендованное у ИП, попадала в КУДиР при УСН?
• Будет ли утрачено право применения УСН при подаче заявления о переходе на ЕНВД?
• Как организовать продажу приглашений на шоу?
• Не подана декларация 3-НДФЛ за прошлый год: как поступить?
• Может ли МУП купить в лизинг подержанную технику у единственного поставщика?
• Нужно ли ООО на УСН (15%) сдавать в налоговую КУДиР за 2018 год?
• Какую дату указывать в графе №8 книги покупок при импорте оборудования?
• Как в бухгалтерской отчетности отразить неучтенное ранее увеличение уставного капитала?
• К какому коду по ОКОФ относится скамейка парковая?
• Можно ли в 2023 году получить вычет за лекарства, купленные на следующий год?
• Какие отчеты должен сдавать ИП за военнообязанного работника?
• Как в 1С исправить ставку для работников по совместительству?
• Аванс в размере 30% от оклада и сроки выплаты заработной платы
• Как предоставить работнику неиспользованный отпуск?
• Как рассчитать удельный вес для расчета доли прибыли обособленного подразделения?
• Как в 1С УПП 1.3 сделать отбор?
• Имеет ли право на льготу по налогу на имущество компания, занимающаяся юридическими консультациями?
• Может ли ИП применять ПСН при торговле по каталогам и образцам?
• По каким реквизитам уплачивать штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М?
• Можно ли, находясь в учебном отпуске, написать заявление на увольнение по собственному желанию?
• Путевой лист — правила заполнения
• Грант ИП: нужно ли эту сумму включать в доходы?
• Недавно открывшееся предприятие: можно ли не платить зарплату?
• Какие отчёты в ИФНС и фонды нельзя отправлять по почте?
• Вычет по НДФЛ при ипотеке
• НДС к уплате у покупателя с положительной курсовой разницы
• Можно ли написать заявление о перечислении алиментов на банковскую карту?
• Как рассчитываются декретные, если больничный выдадут в декабре 2013 года?
• Какую сумму недоимки нужно уплатить при сдаче уточненной декларации по НДС?
• Учет времени нахождения в командировке
• Заполнение КУДиР ИП на УСН
• Распечатка и проведение ПКО
• Учет при уплате ЕНВД площади склада магазина
• Порядок подачи и состав корректирующих сведений в ПФР за 1-й квартал 2015 года
• Зарплата за апрель 2019 года перечислена 30-го апреля: каковы последствия?
• Декларация по УСН (доходы минус расходы): нужно ли отражать уплату страховых взносов с карты физлица?
• Задача: исчислить НДФЛ
• Расчет К2 в Оренбурге
• Смена системы налогообложения
• Трудовой договор с уборщицей при работе по совместительству — образец
• Является ли доходом по УСН выплата страхового возмещения у ИП на ЕНВД и УСН?
• Как отразить изготовление товаров в 1С 8.3?
• Президент подписал закон об ограничении ежедневного снятия наличных
• Нужно ли удерживать НДФЛ при покупке векселя у физлица?
• Можно ли неизрасходованные материалы отражать на счете 09?
• ИП на УСН и ПСН ведет деятельность в разных регионах: можно ли отчитаться по УСН за год?
• Ответственное хранение товара на безвозмездной основе: возникает ли доход у ООО на УСН (доходы минус расходы)?
• Как заполнить справку 2-НДФЛ в ИФНС по договорам ГПХ?
• По какой стоимости учитывать подаренное имущество при ЕСХН?
• Каковы последствия для компании при проведении аудита, если отсутствует положение о внутреннем контроле?
• Иностранный работник переоформил патент: каковы действия работодателя?
• Можно ли совмещать ЕНВД с УСН при аренде автомобилей?
• Ошибки при загрузке декларации поставщика в Декларант-Алко
• Как в программе учесть в расходах себестоимость проданного товара ООО на УСН (доходы — расходы)?
• Проводки
• Оплата от покупателя после смены организацией режима налогообложения
• График отпусков нужно согласовывать с профсоюзом?
• Почему зарплата за февраль меньше зарплаты за январь, если рабочих дней было больше?
• Должен ли ИП подавать уведомление по ЕНС при уплате страховых взносов?
• Ставка НДФЛ при трудоустройстве нерезидента
• Годовая отчетность за 2011 год при УСН (15%)
• Как определить код по ОКВЭД при оптовой торговле оборудованием для продажи пива в розлив?
• Как определяется средняя выплаченная зарплата в период наблюдения по льготному кредиту?
• Заполнение окошка «получатель по налоговым обязательствам» в декларации по НДС
• Как составить приказ на взятие на баланс основных средств?
• Как отобразить в 1С 8.3 излишне удержанный НДФЛ?
• Формирование оборотно-сальдовой ведомости в 1С 8.2
• Может ли ИП на ОСНО учесть в расходах товар, который куплен в 2019 году, а продан в 2020 году?
• Обязана ли организация проверять полномочия лиц, подписавших первичные документы со стороны контрагентов?
• За какой период корректировать персонифицированные сведения при внесении уволенным работником переплаты отпускных в кассу?
• Могут ли списать сумму поступивших взносов в счет уплаты авансового платежа при УСН, если ООО отразило авансовые платежи в уведомлении?
• Задача: определить критический объем выпуска и реализации продукции
• Неверное назначение платежа
• Как заполнить СЗВ-ТД, если работник дважды переводился на другую должность и теперь увольняется?
• Малое предприятие на ОСНО: отчетность в 2011 году
• Камеральная проверка по НДС
• Нужно ли заполнять приложение №4 декларации по налогу на прибыль?
• Какой срок уплаты авансового платежа по УСН за 1-й квартал для ООО?
• Расчет выплат работнику, находящемуся в декрете, при увольнении по собственному желанию
• Как найти пункт мойки колес в классификаторе ОКОФ и в классификаторе ОС, включаемых в амортизационные группы?
• Как отразить в бухучете приобретение гидроцикла для тест-драйва?
• Принятие НДС к вычету по железно-дорожным билетам
• Налоговый агент по НДФЛ
• Как правильно заполнять доверенность?
• Страховые взносы на стоимость авиабилета работника для поездки из дома в командировку
• По какой форме подавать заявление на зачет пеней, уплаченных ликвидатором за организацию?
• Заполнение СЗВ-ТД: включается ли в стаж директора период, в котором ему не начислялась зарплата?
• Оформление снятия наличных денежных средств
• НДФЛ при выплатах по договору ГПХ с иностранцем на патенте
• Замена календарных лет в целях расчета среднего заработка для исчисления пособия по уходу за ребенком в 1С ЗУП
• Страховые взносы ИП за работников при ПСН
• Журнал хозяйственых операций
• Выплата заработной платы при перечислении на карточку
• Счет-фактура на аванс в книге покупок
• Какую дату создания обособленного подразделения указать в форме С-09-3-1?
• Обратная реализация: как учесть возврат некачественного товара?
• Безвозмездное пользование автотранспортом
• Уплата ИП налога по УСН при оказании услуг ООО в счет взаимозачета долга
• Почему банк производит удержания с зарплаты по исполнительному листу, если в платежном поручении при перечислении зарплаты указан код «1»?
• Оформление взаимозачета займа выполненными работами
• Почему в 1С 3.0 не закрывается счет 10.3.2?
• Учет БСО в учреждении культуры
• Как расшифровать выписку операций по расчетам с бюджетом?
• Акт налоговой проверки
• Какие налоги нужно уплачивать при выходе учредителя из состава ООО?
• Почему в 1С 3.0 не формируется корректно документ ввода начальных остатков по данным ЖКХ?
• Изготовитель в счет оплаты оставляет себе часть давальческого сырья и часть готовой продукции: как оформить?
• Заполнение декларации 3-НДФЛ
• Оплата труда во время декретного отпуска
• Можно ли провести услугу по акту на выполнение работ без чека?
• Действительная стоимость доли вышедшего участника
• Документы из банка для новой организации
• Универсальный передаточный документ
• Компенсация при сокращении после выхода из отпуска по уходу за ребенком и очередного отпуска
• Расчет при увольнении работника в месяце, с которого производится индексация заработной платы
• Директор вносит личные средства на расчетный счет организации: документальное оформление
• Сколько нужно проработать, чтобы получать пособие по уходу за ребенком в размере 40 % от зарплаты?
• Надо ли оформлять ТТН, если поставщики груза перевозят его своими силами?
• Может ли предприятие использовать заем от юридического лица для погашения задолженности другому юридическому лицу?
• Проверка ФСС и ПФР в 2013 году
• Обнаружены ошибки в РСВ-1
• Договор подряда
• В 1С в справке 2-НДФЛ не заполняется 4-й квартал
• Списание картриджей
• Открытие точки в другом районе
• Имущественный вычет при покупке квартиры
• Уплата ИП налога по УСН (доходы минус расходы)
• Как учесть задолженность за организацией, находящейся в стадии ликвидации?
• Какую дату платежного поручения указывать в счете-фактуре при предоплате за товар?
• Можно ли относить комиссию банка к расходам по налогу на прибыль, если банк не дает акты?
• Нужно ли ИП на УСН применять ККТ при торговле на рынке?
• Где в 1С ЗУП 3.1 находится карточка индивидуального учета взносов в ФСС по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев?
• Различается НДФЛ исчисленный и удержанный в 1С 8.2
• Какую отчетность и в какие сроки нужно сдавать ООО на ОСНО при импорте товара из Тайланда?
• Выплата компенсации при увольнении в случае, если денег нет
• ВАС: переплату по налогу с истекшим сроком давности можно включить в расходы при налогообложении прибыли
• Составляем оборотно-сальдовую ведомость
• Открытие пекарни
• Приобретение организацией автомобиля
• Выплата по договору аренды жилого помещения
• Как провести НДФЛ с материальной выгоды в 1С?
• Ввод нового участника в ООО и увеличение уставного капитала
• Оформление документов для получения стандартных вычетов на детей
• Ввод участника в ООО и смена адреса
• Учет софинансирования в ООО на УСН
• Отражение в КУДиР денежных средств, дважды поступивших на счет
• Вычет по НДС на основании счета-фактуры за 4-й квартал 2014 года в первом квартале 2015 года
• Как настроить 1С для внесения изменений в учет участника проекта «Сколково»?
• Документы для предоставления прочих услуг по техническому обслуживанию автотранспортных средств
• Учет при УСН начисленных процентов по статье 317.1 ГК РФ
• Как передать товар коммерческой организации на безвозмездной основе?
• Как оформить действующего работника на должность директора?
• Как заполнить расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организации за 2-й квартал?
• В 1С 8.2 путаются номенклатурные группы
• Можно ли оформить генерального директора по договору ГПХ?
• Подпадает ли под ЕНВД мойка холодильников и пищевых блоков на территории автомойки?
• Физлицо, являющееся ИП, выдает заем ООО: можно ли перевести денежные средства с расчетного счета?
• Как восстановить закрытое ООО и его имущество?
• Почему в октябре не закрываются счета 25 и 26?
• Расчет пени по НДС
• Заполнение формы СЗВ-ТД: как отразить сведения о трудовой деятельности на 1-е января 2020 года?
• Учет поступлений при эквайринге при УСН (6%)
• Вопрос №8 II этапа о вычетах из ЕНВД
• Вид дохода для учета НДФЛ (код) при выплате сотруднику суточных сверх нормы
• Расчет 6-НДФЛ: как заполнить раздел 2, если стандартные вычеты превышают сумму дохода?
• Как внести исправления в бухгалтерский баланс, сданный в ИФНС и Росстат?
• Можно ли НДФЛ с зарплаты и компенсации за неиспользованный отпуск оформить одним платежом?
• Расчеты по НДС в 1С 8.3 при исполнении обязанностей налогового агента
• Как ответить на требование, касающееся отражения в декларации вычетов по НДС?
• Сдача отчетности обособленного подразделения
• Период применения учетной политики
• В Z-отчет не попали пробитые чеки: как исправить ситуацию?
• Какую статью указывать в СЗВ-ТД при увольнении ликвидатора?
• Нужно ли уплачивать налог на прибыль за 9 месяцев при отсутствии деятельности?
• Как оформить первичные документы при доставке бутилированной воды у ИП на ЕНВД (грузоперевозки)?
• Можно ли принять в расходы на ЕСХН услуги курьерской доставки?
• Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2014 году
• Сумма претензии в декларации по налогу на прибыль
• Какими проводками отразить получение от банка выплаты гарантии качества услуг?
• Какие проводки нужно сделать при продаже доли в уставном капитале между учредителями?
• Экспорт в Казахстан: какой документ нужно запросить у покупателя?
• ООО заключает договор на оказание услуг с ИП из Белоруссии: какие налоги нужно уплатить?
• Билеты оплачены с карты другого работника: как оформить командировочные расходы?
• Какова ставка НДС по импортному цементу?
• Как отразить в учете сумму судебных расходов, возвращенных ответчиком по мировому соглашению?
• Что делать, если нарушен срок сдачи формы СЗВ-СТАЖ?
• Как учитывается операция снятия денег при помощи банковской карты с расчетного счета ООО?
• Нужно ли утверждать штатное расписание приказом при его изменении?
• Как правильно рассчитать сверхурочные?
• Может ли ИП учитывать проценты по кредиту в расходах, если кредит оформлен до регистрации физического лица в качестве ИП?
• Какими проводками отразить оплату, полученную от контрагента для покрытия судебных и юридических издержек?
• Какие коды из ОКВЭД выбрать для организации музыкальных мероприятий с предоставлением музыкальной аппаратуры?
• Не начисляются взносы по договорам ГПХ в 1С ЗУП
• Можно ли уменьшить налог по УСН (6%) на страховые взносы за ИП при приеме работника?
• Камералка по НДС у ИП
• Нужно ли микропредприятию уплачивать торговый сбор за 3-й и 4-й кварталы 2020 года?
• Нужно ли ежегодно индексировать зарплату, превышающую МРОТ?
• Как должны выставляться документы, если арендная плата вносится сразу за год?
• Нужно ли предоставлять стандартный вычет на ребенка при получении займа от работника?
• Можно ли в УПД одновременно указывать товары и работы?
• Нужно ли заново оформлять договоры займа после пожара в организации?
• Справка для службы занятости
• Нужно ли ИП на УСН открывать расчетный счет для выдачи заработной платы работникам?
• Какие даты указать в заявлении на отпуск, если отпуск приходится на праздничный день?
• Как рассчитать количество дней неиспользованного отпуска при увольнении?
• Как ответить на запрос документов по валютному контролю МРИ ФНС?
• Премирование и командировка в выходные у совместителей